|
Margen neto.com |
|
|
|
|
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| ANÁLISIS DE
BALANCES DE EJEMPLO DEL EJERCICIO 2003 VERSUS EL 2002 |
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|
Incidencia de la empresa |
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|
u.m.:€ |
|
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|
Magnitud que mejora |
| ANÁLISIS
PORCENTUAL DE LA CUENTA DE RESULTADOS |
|
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|
Magnitud que empeora |
|
|
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|
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|
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2003 |
|
2002 |
|
Variación |
2001 |
|
|
| CONCEPTO INGRESOS: |
Importe en €: |
% s/ing. |
Importe en €: |
% s/ing. |
03 vs 02 |
Importe en €: |
% s/ing. |
|
| VENTAS PRODUCTOS
TERMINADOS |
6.184.243,44 |
100,28% |
7.151.750,99 |
99,71% |
-13,53% |
7.734.760,09 |
107,84% |
|
| PRESTACIONES DE
SERVICIOS |
79.533,69 |
1,29% |
16.830,59 |
0,23% |
372,55% |
-573,91 |
-0,01% |
|
| RAPELS S/VENTAS |
-106.846,28 |
-1,73% |
-97.754,93 |
-1,36% |
9,30% |
-4.875,91 |
-0,07% |
|
| IMPORTE NETO CIFRA
NEGOCIOS |
6.156.930,85 |
99,84% |
7.070.826,65 |
98,59% |
-12,92% |
7.729.310,27 |
107,77% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| SUBVENCIONES |
0,00 |
0,00% |
1.630,03 |
0,02% |
-100,00% |
784,64 |
0,01% |
|
| OTROS INGRESOS
EXPLOTACION |
0,00 |
0,00% |
1.630,03 |
0,02% |
-100,00% |
784,64 |
0,01% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| DTO. S/COMPRAS P.PRONTO
PAGO |
0,00 |
0,00% |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
28,40 |
0,00% |
|
| RAPPEL POR COMPRAS |
8.172,36 |
0,13% |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00 |
0,00% |
|
| INGRESOS INMOVI.MATERIAL |
92,29 |
0,00% |
-79,12 |
0,00% |
100,00% |
0,00 |
0,00% |
|
| DIFERENCIAS POSITIVAS DE
CAMBIO |
1.776,44 |
0,03% |
17.883,76 |
0,25% |
-90,07% |
28.286,17 |
0,39% |
|
| OTROS INGRESOS
FINANCIEROS |
0,00 |
0,00% |
193,08 |
0,00% |
-100,00% |
2.926,68 |
0,04% |
|
| INGRESOS EXTRAORDINARIOS |
-173,60 |
0,00% |
0,00 |
0,00% |
-100,00% |
-50,55 |
0,00% |
|
| BENEFICIOS PROVEE.
EJER.ANTE. |
0,00 |
0,00% |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
92.976,66 |
1,30% |
|
| PROVISION INSOLVENCIAS
APLICADAS |
0,00 |
0,00% |
81.755,55 |
1,14% |
-100,00% |
83.245,77 |
1,16% |
|
| OTROS INTERESES Y
ASIMILADOS |
9.867,49
|
0,16% |
99.753,27
|
1,39% |
-90,11% |
207.413,13
|
2,89% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| T O T A L I N G R E S O S |
6.166.798,34 |
100,00% |
7.172.209,95 |
100,00% |
-14,02% |
7.937.508,04 |
110,67% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2003 |
|
2002 |
|
Variación |
2002 |
|
|
| CONCEPTO GASTOS: |
Importe en €: |
% s/ing. |
Importe en €: |
% s/ing. |
03 vs 02 |
Importe en €: |
% s/ing. |
|
| COMPRAS MATERIAS PRIMAS |
2.552.001,79 |
41,38% |
3.373.939,53 |
47,04% |
-24,36% |
4.421.799,64 |
61,65% |
|
| COMPRAS OTROS
APROVISIONAMIENTOS |
71.883,45 |
1,17% |
102.264,64 |
1,43% |
-29,71% |
98.462,78 |
1,37% |
|
| TRABAJOS REALIZADOS
OTRAS EMP. |
97.539,92 |
1,58% |
55.587,17 |
0,78% |
75,47% |
162.053,24 |
2,26% |
|
| RAPPELS POR COMPRAS |
-139,88 |
0,00% |
-106,49 |
0,00% |
100,00% |
|
0,00% |
|
| VARIACION POR
EXISTENCIAS |
-25.970,05 |
-0,42% |
72.162,81 |
1,01% |
-135,99% |
-332.715,71 |
-4,64% |
|
| TOTAL APROVISIONAMIENTOS |
2.695.315,23
|
43,71% |
3.603.847,66
|
50,25% |
-25,21% |
4.349.599,95
|
60,65% |
Mejora |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| INVESTIGACION Y
DESARROLLO |
23.712,37 |
0,38% |
6.355,43 |
0,09% |
273,10% |
24.604,11 |
0,34% |
|
| ARRENDAMIENTOS
|
151.230,13 |
2,45% |
71.439,98 |
1,00% |
111,69% |
60.149,53 |
0,84% |
Controlar |
| REPARACIONES Y
CONSERVACION |
121.808,77 |
1,98% |
180.176,12 |
2,51% |
-32,39% |
208.540,22 |
2,91% |
|
| SERVICIOS PROFE.
INDEPEND. |
170.940,67 |
2,77% |
113.890,66 |
1,59% |
50,09% |
75.637,53 |
1,05% |
Controlar |
| TRANSPORTES |
152.734,03 |
2,48% |
152.370,14 |
2,12% |
0,24% |
171.635,13 |
2,39% |
|
| PRIMAS DE SEGUROS |
14.645,65 |
0,24% |
11.734,72 |
0,16% |
24,81% |
9.997,57 |
0,14% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Margen neto.com |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| SERVICIOS BANCA. Y
SIMILARES |
21.189,09 |
0,34% |
34.689,52 |
0,48% |
-38,92% |
43.345,73 |
0,60% |
|
| PUBLICI/PROPAGAN/RELACIONES
PUBLICAS |
195.751,07 |
3,17% |
178.113,18 |
2,48% |
9,90% |
156.169,28 |
2,18% |
Controlar |
| SUMINISTROS |
85.242,82 |
1,38% |
82.198,31 |
1,15% |
3,70% |
57.882,99 |
0,81% |
|
| OTROS SERVICIOS Y GTS.
REPRES. |
242.019,87 |
3,92% |
243.191,74 |
3,39% |
-0,48% |
245.623,02 |
3,42% |
|
| OTROS TRIBUTOS |
8.239,75 |
0,13% |
5.488,26 |
0,08% |
50,13% |
18.559,97 |
0,26% |
|
| IMPUESTOS SOBRE
BENEFICIOS |
|
0,00% |
|
0,00% |
0,00% |
|
0,00% |
|
| AJUSTES NEGA.CDTO. A
COMP. |
0,00 |
0,00% |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00 |
0,00% |
|
| OTROS GASTOS EXPLOTACION |
1.187.514,22
|
19,26% |
1.079.648,06
|
15,05% |
9,99% |
1.072.145,08
|
14,95% |
Controlar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| SUELDOS Y SALARIOS |
1.171.222,31 |
18,99% |
1.061.619,82 |
14,80% |
10,32% |
1.011.340,56 |
14,10% |
Controlar |
| INDEMNIZACIONES |
143,16 |
0,00% |
18.159,51 |
0,25% |
-99,21% |
5.524,54 |
0,08% |
|
| SEGURIDAD SOCIAL CARGO
EMPRESA |
254.501,86 |
4,13% |
227.514,39 |
3,17% |
11,86% |
223.969,60 |
3,12% |
|
| OTROS GASTOS SOCIALES |
16.195,02 |
0,26% |
0,00 |
0,00% |
100,00% |
0,00 |
0,00% |
|
| GASTOS DE PERSONAL |
1.442.062,35
|
23,38% |
1.307.293,72
|
18,23% |
10,31% |
1.240.834,70
|
17,30% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| PERDIDA CDTOS.
INCOBRABLES EJE.ANT. |
7.243,43 |
0,12% |
0,00 |
0,00% |
100,00% |
187.176,05 |
2,61% |
|
| INTERESES DEUDAS LARGO
PLAZO |
57.259,84 |
0,93% |
3.234,79 |
0,05% |
1670,13% |
7.749,06 |
0,11% |
Repasar |
| INTERESES DEUDAS CORTO
PLAZO |
66.107,64 |
1,07% |
0,00 |
0,00% |
100,00% |
844,07 |
0,01% |
Repasar |
| INTERESES POR DTO. Y
BANCARIOS |
15,00 |
0,00% |
171.518,44 |
2,39% |
-99,99% |
179.078,46 |
2,50% |
|
| DTO. S/VENTAS POR P.P. |
3.339,82 |
0,05% |
1.270,54 |
0,02% |
162,87% |
|
0,00% |
|
| DIFERENCIAS NEGATIVAS
CAMBIO |
7.494,31 |
0,12% |
8.402,93 |
0,12% |
-10,81% |
36.247,04 |
0,51% |
|
| OTROS GTOS. FINANCIEROS |
0,00 |
0,00% |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
0,00 |
0,00% |
|
| GTOS. FINANCIEROS Y
ASIMILADOS |
141.460,04
|
2,29% |
184.426,70
|
2,57% |
-23,30% |
411.094,68
|
5,73% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| AMORTIZACION DE GASTOS |
0,00 |
0,00% |
0,00 |
0,00% |
0,00% |
10.699,40 |
0,15% |
|
| AMORTIZA. INMOVI.
INMATERIAL |
80.000,00 |
1,30% |
77.491,47 |
1,08% |
3,24% |
39.564,15 |
0,55% |
|
| AMORTIZA. INMOVI.
MATERIAL |
290.000,00 |
4,70% |
287.798,77 |
4,01% |
0,76% |
230.369,41 |
3,21% |
|
| PROVISION INSOLVENCIAS |
0 |
0,00% |
68827,74 |
0,96% |
-100,00% |
81755,55 |
1,14% |
|
| AMORTIZACIONES Y
DOTACIONES |
370.000,00
|
6,00% |
434.117,98
|
6,05% |
-14,77% |
362.388,51
|
5,05% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| GASTOS EXTRAORDINARIOS |
0,00 |
0,00% |
13.568,02 |
0,19% |
-100,00% |
13.224,67 |
0,18% |
|
| GASTOS Y PERDIDAS
EJERC.ANTERIORES |
0,00 |
0,00% |
39.552,22 |
0,55% |
-100,00% |
5.597,72 |
0,08% |
|
| PERDIDAS INMOB Y GASTOS
EXCEP. |
0,00 |
0,00% |
53.120,24
|
4,57% |
-17,22% |
18.822,39
|
4,57% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| T O T A L G A S T O S |
5.836.351,84 |
94,64% |
6.662.454,36 |
92,89% |
-12,40% |
7.454.885,31 |
103,94% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Bº ANTES DE INTERESES Y
IMPUESTOS |
471.906,54
|
7,65% |
694.182,29
|
9,68% |
-32,02% |
893.717,41
|
12,46% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| BENEFICIO ANTES DE
IMPUESTOS |
330.446,50
|
5,36% |
509.755,59
|
7,11% |
-35,18% |
482.622,73
|
6,73% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| El margen
bruto ( ventas - consumos m.p. ) mejora |
|
|
|
|
|
|
|
| Los gastos
financieros siguen mejorando |
|
|
|
|
|
|
|
| Los gastos generales de
estructura empeoran |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| BALANCE DE
SITUACIÓN I ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS |
|
|
Leyendas: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Comentario aclaratorio |
|
2003 |
E.O.A.F |
2002 |
|
2001 |
|
Incidencia de la empresa |
| ACTIVO: |
Importe en €: |
03 VS 02 |
Importe en €: |
|
Importe en €: |
|
Origen de fondos |
| GASTOS CONSTITUCION |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
0,00 |
|
Aplicación de fondos |
| GASTOS PRIMER
ESTABLECIMIENTO |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
0,00 |
|
|
|
| GASTOS AMPLIACION
CAPITAL |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
0,00 |
E.O.A.F.: |
|
|
| GTOS. INVESTIGA.Y
DESARROLLO |
160.901,76 |
341,74 |
160.560,02 |
|
145.756,80 |
Estado de Origen y aplicación de fondos |
| PROPIEDAD INDUSTRIAL |
43.718,32 |
3.332,76 |
40.385,56 |
|
36.311,34 |
Origen : De donde se obtienen los fondos |
| APLICACIONES
INFORMATICAS |
109.711,23 |
2.942,95 |
106.768,28 |
|
21.933,17 |
Aplicación: En que se gastan o invierten |
| DERECHOS S/BIENES
ARRENDA.FINANCI. |
163.586,56 |
24.555,62 |
139.030,94 |
|
139.030,94 |
|
|
|
| ANTICIPOS INMOVIL.
INMATERIAL |
-511,69 |
0,00 |
-511,69 |
|
-511,69 |
|
|
|
| AMORTIZACION
INMOV.INMATERIAL |
-225.817,11 |
-64.923,95 |
-160.893,16 |
|
-83.401,69 |
|
|
|
| INMOVILIZADO INMATERIAL |
251.589,07
|
-33.750,88 |
285.339,95
|
|
259.118,87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| INSTALACIONES TECNICAS |
206.162,67 |
37.298,97 |
168.863,70 |
|
149.001,10 |
Margen
neto.com |
|
| MAQUINARIA |
1.974.913,19 |
50.568,52 |
1.924.344,67 |
|
1.897.555,45 |
|
|
|
| UTILLAJE |
18.207,06 |
0,00 |
18.207,06 |
|
16.692,51 |
|
|
|
| OTRAS INSTALACIONES |
5.546,50 |
-11.013,85 |
16.560,35 |
|
16.560,35 |
|
|
|
| EQUIPOS OFICINAS |
77.207,43 |
842,94 |
76.364,49 |
|
72.513,05 |
|
|
|
| EQUIPOS PROCESO
INFORMATICO |
190.266,01 |
7.705,39 |
182.560,62 |
|
156.554,26 |
|
|
|
| ELEMENTOS TTE. |
57.393,42 |
-1.184,75 |
58.578,17 |
|
58.578,17 |
|
|
|
| OTRO INMOVILIZADO
MATERIAL |
5.732,47 |
0,00 |
5.732,47 |
|
5.732,47 |
|
|
|
| ADAPTACION
TERRENOS BIENES NATU. |
-24.148,30 |
24.148,30 |
|
24.148,30 |
|
|
|
| ANTICIPOS
INMOVI.MATERIAL |
350,21 |
0,00 |
350,21 |
|
902,06 |
|
|
|
| AMORTIZACION
INMOVI.MATERIAL |
-1.342.079,06 |
-271.236,56 |
-1.070.842,50 |
|
-790.961,45 |
|
|
|
| INMOVILIZADO MATERIAL |
1.193.699,90
|
-211.167,64 |
1.404.867,54
|
|
1.607.276,27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| PARTICIPACIONES
EMP.GRUPO |
601,01 |
0,00 |
601,01 |
|
601,01 |
|
|
|
| CREDITOS LARGO PLAZO
(LEASING) |
15.107,27 |
-1.028,08 |
16.135,35 |
|
21.004,43 |
|
|
|
| FIANZAS Y DEPOSI. L/PZO. |
11.097,56 |
11.097,56 |
0,00 |
|
0,00 |
|
|
|
| GASTOS INTERESES
DIFERIDOS |
6.295,88 |
-1.257,69 |
7.553,57 |
|
12.033,84 |
|
|
|
| INMOVILIZADO FINANCIERO |
33.101,72
|
8.811,79 |
24.289,93
|
|
33.639,28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| EXISTENCIAS FABRICA |
569.617,05 |
12.985,02 |
556.632,03 |
|
687.981,42 |
|
|
|
| EXISTENCIAS COMERCIALES |
656.460,95 |
12.985,03 |
643.475,92 |
|
584.289,34 |
|
|
|
| EXISTENCIAS |
1.226.078,00
|
25.970,05 |
1.200.107,95
|
|
1.272.270,76
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| CLIENTES |
1.933.990,11 |
428.156,96 |
1.505.833,15 |
|
1.165.743,53 |
|
|
|
| EFECTOS CIALES.
DESCONTADOS |
705.624,19 |
-443.638,60 |
1.149.262,79 |
|
1.125.940,60 |
|
|
|
| EFECTOS CIALES.PDTES. DE
ABONO |
|
0,00 |
0,00 |
|
21.135,02 |
|
|
|
| CLIENTES IMPAGADOS Y
DUDOSO COBRO |
46.035,92 |
-5.151,31 |
51.187,23 |
|
19.735,71 |
|
|
|
| ANTICIPOS REMUNERACIONES |
67.968,00 |
62.392,63 |
5.575,37 |
|
-7,99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E.O.A.F |
|
|
|
|
|
|
|
|
03 VS 02 |
|
|
|
Leyendas: |
|
|
| H.P. DEUDORA
DIVERSOS CONCEPTOS |
0,00 |
0,00 |
|
0,00 |
|
Comentario aclaratorio |
| H.P. IVA SOPORTADO |
|
0,00 |
0,00 |
|
0,00 |
|
Incidencia de la empresa |
| H.P. RETENCIONES Y PAGOS
A CTA. |
99.025,97 |
99.025,97 |
0,00 |
|
-2,29 |
|
Origen de fondos |
| IMP. S/BENEFI.ANTICIP.
COMP.PERD. |
|
0,00 |
0,00 |
|
0,00 |
|
Aplicación de fondos |
| PROVISION INSOLVENCIAS
CLIENTES |
-68.827,74 |
0,00 |