0.1  Datos Previstos                            
Ventas y ingresos    
   
Producto: Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5   Margen neto.com    
Precio venta 22.537,95 10.517,71 2.854,81 3.305,57 225,38    
Precio compra 14.406,43 6.296,14 2.134,29 2.667,86 94,97    
Margen bruto 36% 40% 25% 19% 58%    
   
   
   
Unidades vendidas: Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre  
Producto 1 4 19 9 8 9 8 4 0 8 4 7 1  
Producto 2 1 2 1 1 1 2 0 0 2 0 0 0  
Producto 3 0 0 1 0 1 1 0 0 1 0 0 1  
Producto 4 0 5 4 0 1 0 2 0 3 0 1 0  
Producto 5 0 0 5 5 3 1 1 0 1 1 1 0  
   
   
Total por producto:    
Producto 1 81    
Producto 2 10    
Producto 3 5    
Producto 4 16    
Producto 5 18    
     
   
   
  Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre  
Ventas previstas 100.669,51 465.784,32 230.563,25 191.948,21 220.195,78 204.419,21 96.988,32 0,00 214.335,92 90.377,18 161.296,60 25.392,76  
   
   
   
0.2 Datos previstos    
Compras y gastos    
   
  Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre  
Compras previstas 63.921,86 299.653,75 149.234,59 122.022,43 141.041,07 130.072,98 63.056,41 0,00 138.076,56 57.720,69 103.607,84 16.540,72  
No hay existencias    
   
Costes comercializ. 8.766,54 15.234,86 9.582,63 12.450,31 10.762,47 14.394,40 9.237,19 5.565,44 12.430,98 8.015,27 10.459,10 9.059,33  
Comisiones 2.504,73 7.514,20 3.030,77 5.134,93 3.907,50 4.552,69 2.630,20 0,00 4.909,70 1.753,46 3.506,93 0,00  
Descuentos                          
Transportes 30,05 156,26 120,20 84,14 90,15 72,12 42,07 0,00 90,15 30,05 54,09 12,02  
Personal comercial 6.231,76 7.564,39 6.431,65 7.231,23 6.764,81 9.769,58 6.564,92 5.565,44 7.431,13 6.231,76 6.898,08 9.047,31  
   
   
Cost. estructura i fin. 14.517,59 19.158,66 16.256,81 17.426,73 16.501,31 22.361,36 15.298,39 14.041,22 17.113,79 15.291,51 16.673,57 135.698,21  
621. Alquileres 60,10 721,21 721,21 721,21 721,21 721,21 721,21 721,21 721,21 721,21 721,21 721,21  
622. Mantenimiento 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05  
623. Profesionales 360,61 360,61 360,61 961,62 510,86 510,86 510,86 360,61 510,86 510,86 510,86 601,01  
625.Seguros         180,30                
626. Servicios bancarios 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05  
627. Publicidad 3.005,06 3.005,06 3.005,06 3.005,06 3.005,06 3.005,06 3.005,06 3.005,06 3.005,06 3.005,06 3.005,06 3.005,06  
628. Suministros 595,90 2.761,56 1.349,29 1.173,31 1.289,16 1.245,64 574,55 60,01 1.255,17 584,20 947,54 207,29  
629. Material oficina 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05 30,05  
629 Limpieza 72,12 72,12 72,12 72,12 72,12 72,12 72,12 72,12 72,12 72,12 72,12 72,12  
629 Hoteles 60,10 961,62 60,10 540,91 60,10 540,91 60,10 0,00 540,91 60,10 540,91 60,10  
629 Comidas 489,81 489,81 489,81 489,81 489,81 489,81 489,81 200,00 489,81 489,81 489,81 489,81  
629 Viatjes 0,00 0,00 0,00 360,61 0,00 360,61 0,00 0,00 360,61 0,00 360,61 0,00  
629 Dietas 2.494,20 2.494,20 2.494,20 2.494,20 2.494,20 2.494,20 2.494,20 2.494,20 2.494,20 2.494,20 2.494,20 2.494,20  
629 Otros gastos 251,67 1.164,46 576,41 479,87 550,49 511,05 242,47 0,00 535,84 225,94 403,24 63,48  
630 Impuestos                       116.024,79  
631 Tributos           450,75              
640 Sueldos 5.305,53 5.305,53 5.305,53 5.305,53 5.305,53 10.212,41 5.305,53 5.305,53 5.305,53 5.305,53 5.305,53 10.212,41  
642 S.Social empresa 1.296,69 1.296,69 1.296,69 1.296,69 1.296,69 1.220,95 1.296,69 1.296,69 1.296,69 1.296,69 1.296,69 1.220,95  
669 Financieros 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00  
682 Amortiz. invers. 375,63 375,63 375,63 375,63 375,63 375,63 375,63 375,63 375,63 375,63 375,63 375,63  
   
   
1. Planificación económica      
1.1 Cuenta de resultados prevista analitica    
     
     
     
   
  Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre  
Ventas   100.669,51 566.453,83 797.017,08 988.965,29 1.209.161,07 1.413.580,28 1.510.568,60 1.510.568,60 1.724.904,52 1.815.281,70 1.976.578,30 2.001.971,06  
(-)Coste de las ventas 63.921,86 363.575,61 512.810,20 634.832,63 775.873,70 905.946,68 969.003,09 969.003,09 1.107.079,65 1.164.800,34 1.268.408,18 1.284.948,90  
(=)Margen Bruto   36.747,65 202.878,22 284.206,88 354.132,66 433.287,37 507.633,60 541.565,51 541.565,51 617.824,87 650.481,36 708.170,12 717.022,16  
(-)Costes comercialización 8.766,54 24.001,40 33.584,03 46.034,34 56.796,81 71.191,20 80.428,39 85.993,83 98.424,81 106.440,08 116.899,18 125.958,51  
(=)Margen Comercial 27.981,11 178.876,82 250.622,85 308.098,32 376.490,56 436.442,40 461.137,12 455.571,68 519.400,06 544.041,28 591.270,94 591.063,65  
(-)Cargas de estruc. y finan. 14.517,59 33.676,24 49.933,06 67.359,78 83.861,10 106.222,46 121.520,85 135.562,07 152.675,86 167.967,37 184.640,94 320.339,15  
(=)Resultado   13.463,52 145.200,57 200.689,79 240.738,54 292.629,47 330.219,94 339.616,27 320.009,61 366.724,20 376.073,91 406.630,00 270.724,50  
   
u.m.: Euro    
   
   
   
   
1.2 Cuenta de resultados prevista analitica en porcentajes    
   
   
   
  Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre  
Ventas   100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%  
(-)Coste de las ventas 63,50% 64,18% 64,34% 64,19% 64,17% 64,09% 64,15% 64,15% 64,18% 64,17% 64,17% 64,18%  
(=)Margen Bruto   36,50% 35,82% 35,66% 35,81% 35,83% 35,91% 35,85% 35,85% 35,82% 35,83% 35,83% 35,82%  
(-)Costes comercialización 8,71% 4,24% 4,21% 4,65% 4,70% 5,04% 5,32% 5,69% 5,71% 5,86% 5,91% 6,29%  
(=)Margen Comercial 27,80% 31,58% 31,45% 31,15% 31,14% 30,87% 30,53% 30,16% 30,11% 29,97% 29,91% 29,52%  
(-)Cargas de estruc. y finan. 14,42% 5,95% 6,26% 6,81% 6,94% 7,51% 8,04% 8,97% 8,85% 9,25% 9,34% 16,00%  
(=)Resultado   13,37% 25,63% 25,18% 24,34% 24,20% 23,36% 22,48% 21,18% 21,26% 20,72% 20,57% 13,52%  
   
   
   
   
   
   
1.3 Umbral de rentabilidad previsto    
   
   
   
  Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre  
  Euros 52.230,90 106.643,43 158.794,38 216.218,27 269.333,63 344.040,75 398.071,57 449.491,95 507.029,75 560.450,29 617.242,02 1.085.009,55  
   
  Pesetas 8.690.491 17.743.973 26.421.161 35.975.693 44.813.346 57.243.565 66.233.536 74.789.168 84.362.652 93.251.083 102.700.431 180.530.399  
   
   
   
2. Planificación financiera      
2.1 Presupuesto de tesorería    
     
     
     
   
  Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre  
   
Cobros   116.776,63 540.309,81 267.453,37 222.659,92 255.427,10 237.126,28 112.506,45 0,00 248.629,67 104.837,53 187.104,06 29.455,60  
   
Pagos    
Proveedores   63.921,86 299.653,75 149.234,59 122.022,43 141.041,07 130.072,98 63.056,41 0,00 138.076,56 57.720,69 103.607,84 16.540,72  
Proveedor 1   17.377,18    
Acreedores   5.764,91 11.067,42 7.782,42 9.038,54 8.037,19 9.086,48 6.670,65 5.258,02 8.675,54 6.662,66 8.164,88 6.141,57  
Sueldos   12.531,12 15.536,20 12.981,88 14.784,93 13.733,15 22.718,28 13.282,39 11.028,58 15.235,69 12.531,12 14.033,66 19.262,44  
Seguridad Social   1.600,00 4.111,83 5.679,43 4.346,97 5.287,53 4.738,87 3.387,74 4.503,73 3.328,04 5.522,67 4.111,83 4.895,63  
Irpf   1.900,00   3.242,16   4.139,69   3.066,81    
Iva   24.040,48   124.424,87   95.529,99   47.244,90    
Leasing   360,61 360,61 360,61 360,61 360,61 360,61 360,61 360,61 360,61 360,61 360,61 360,61  
   
Total pagos   127.496,16 330.729,81 176.038,92 278.220,51 168.459,54 166.977,22 186.427,47 21.150,94 165.676,43 133.109,46 130.278,82 47.200,97  
   
Exceso o déficit   -10.719,53 209.580,01 91.414,45 -55.560,58 86.967,56 70.149,06 -73.921,02 -21.150,94 82.953,23 -28.271,93 56.825,24 -17.745,37  
   
   
   
   
Tesorería -6.010,12 -16.729,65 192.850,36 284.264,80 228.704,22 315.671,78 385.820,84 311.899,82 290.748,88 373.702,12 345.430,19 402.255,43 384.510,06  
Caja 0,00    
Banco -6.010,12    
       
   
   
       
       
u.m.: Euro          
Plazos de cobro y pago dentro del mismo mes     Margen neto.com